Das neue Investmentsteuergesetz bei Publikumsfonds

Praxis-Seminar

Aktuelles aus Gesetzgebung und Verwaltung sowie erste Praxiserfahrungen

Seit dem Jahr 2018 gilt das neue Investmentsteuergesetz. Die geänderten Regelungen haben zu umfassenden Änderungen bei der Besteuerung und der steuerlichen Belastung sowohl beim Anleger als auch bei der Kapitalverwaltungsgesellschaft und dem Publikumsfonds geführt. Im Mittelpunkt des Seminars steht die systematische Darstellung der Regelungen nach dem Investmentsteuergesetz und die Darlegung von Chancen und Risiken, die sich aufgrund der neuen Rechtslage ergeben. Sowohl für den Investmentfonds als auch für die betrieblichen und privaten Anleger werden die amtlichen Formulare vorgestellt und die Eintragungsmodalitäten im Einzelnen erläutert. Nach dem Seminar sind Sie in der Lage, die steuerliche Behandlung von Investmenterträgen zutreffend einzuordnen. Sie beherrschen darüber hinaus die Besteuerungssystematik von Publikumsfonds und kennen die maßgeblichen Entwicklungen aus Gesetzgebung und Verwaltung. So können Sie Ihre Mandanten umfassend beraten.

Hintergrund

Seit 2018 gilt das neue Investmentsteuergesetz, das zu umfassenden Änderungen bei der Besteuerung und der steuerlichen Belastung von Anlegern und Investmentfonds geführt hat.

Inhalte

• Einführung in das Investmentsteuerrecht
  • Historische Entwicklung
  • Aufsichtsrechtliche und steuerrechtliche Einordnung von Investmentvehikeln
• Besteuerung von Investmentfonds
  • Persönlicher und sachlicher Anwendungsbereich
  • Darstellung der Besteuerungssystematik
  • Abgrenzung steuerpflichtiger und steuerfreier Erträge
  • Steuerbefreiungs- und Erstattungsmöglichkeiten
• Besteuerung von Anlegern in Investmentfonds
  • Erläuterung wichtiger Begriffe aus dem Investmentsteuergesetz
  • Abgrenzung von Assetklassen
  • Investmenterträge und Teilfreistellung einschl. der Auswirkungen auf Betriebsausgaben und vergleichbare Betriebsvermögensminderungen
  • Differenzierte Darstellung nach der Besteuerung betrieblicher und privater Anleger
  • Bilanzierung von Investmentanteilen einschl. der inner- und außerbilanziellen Erfassung von Investmenterträgen
  • Steuerbefreiungsvorschriften und Freibeträge
  • Ermittlung und Deklaration fiktiver Veräußerungsgewinne
  • Übergangsregelung zur Besteuerung von Investmenterträgen nach dem bis 2017 geltenden Investmentsteuergesetz
• Kapitalertragsteuerabzugsverfahren einschl. Erstattungsverfahren nach dem Einkommen- und Investmentsteuergesetz
• Aktuelle Entwicklungen aus Gesetzgebung und Verwaltung
• Amtliche Formulare für Investmentfonds und Anleger im Betriebs- und Privatvermögen

Zielgruppe

Fach- und Führungskräfte aus dem Steuerbereich, aus Dienstleistungs-, Industrie- und Handelsunternehmen und interessierte Praktiker. Ergänzend ist das Seminar für Fachkräfte aus dem Finanzsektor und der Vermögensverwaltung von Interesse.

Voraussetzungen

Es sind keine Vorkenntnisse erforderlich.

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke sind im Preis des Präsenzseminars "Das neue Investmentsteuergesetz bei Publikumsfonds" enthalten.

Unterlagen: Für alle Seminartermine stehen die Unterlagen ab 48 Std. vor dem Seminarbeginn in „MyEndriss“ zum Download zur Verfügung. Bei den Präsenzveranstaltungen liegen die Unterlagen zusätzlich auch ausgedruckt im Seminarraum aus.