Steuerliche Verrechnungspreise - Grundlagen

Grundlagen-Seminar

Steuernachzahlungen und Pflichtverletzungen vermeiden

Unser Seminar vermittelt Ihnen einen systematischen Überblick über die relevanten Vorschriften zu steuerlichen Verrechnungspreisen und deren Dokumentation. Anhand von Fallstudien trainieren Sie die Bestimmung von Preisen bei typischen konzerninternen Transaktionen unter Anwendung der verschiedenen Verrechnungspreismethoden. Die üblichen Dokumentationspflichten und -anforderungen vertiefen Sie am Beispiel eines mittelständischen Unternehmens. Mit diesem Wissen sind Sie in der Lage, Verrechnungspreise in Ihrem Unternehmen zutreffend zu ermitteln und die notwendigen Dokumentationen korrekt vorzunehmen. So können Sie Fehlbemessungen und Dokumentationsmängeln vorbeugen und hieraus ggf. resultierende Steuernachforderungen verhindern.

Hintergrund

Unternehmen mit grenzüberschreitenden konzerninternen Geschäftsbeziehungen sehen sich mit umfangreichen Vorgaben zur Bildung steuerlicher Verrechnungspreise sowie deren Dokumentation konfrontiert. Die Einhaltung der Vorgaben wird von den Finanzverwaltungen im In- und Ausland in zunehmenden Maße geprüft. Pflichtverletzungen im Bereich der Verrechnungspreise können zu erheblichen Steuernachzahlungen führen.

Inhalte

• Bedeutung von Verrechnungspreisen
• Rechtliche Grundlagen
• BEPS
  • Nationales Recht
  • Internationales Recht
  • OECD-Musterabkommen
  • Transparenzgebot im Außensteuerrecht
• Verrechnungspreismethoden
  • Preisvergleichsmethode
  • Wiederverkaufspreismethode
  • Kostenaufschlagsmethode
  • TNMM
  • Gewinnaufteilungsmethode/ Profit Split
  • Hypothetischer Fremdvergleich
  • Fallstudie Darlehen, Vertrieb
  • Benchmarking und Datenbankanalyse
  • Jahresendanpassungen
• Verrechnungspreisdokumentation
  • Rechtsgrundlagen
  • Betriebsprüfungsanforderungen
  • Neue OECD Anforderungen
  • CbC-Reporting
  • Fallbeispiel Projektverlauf
• Verrechnung von Dienstleistungen
  • Rechtliche Rahmenbedingungen
  • Dienstleistung vs. Kostenumlage
  • Kostenumlage, Konzernumlage, Pool und Einzelverrechnung
• Verständigungs- und Schiedsverfahren
  • Internationale und nationale Verteidigung von Verrechnungspreisen
  • Verfahrensablauf
• Betriebsprüfungsfälle
  • Typische Fallkonstellationen
  • Joint Tax Audit
  • Fallstudien Dauerverluste, Dachmarke, Kostenumlage, Verwertbarkeit von Datenbankstudien
  • Diskussion aktueller Fälle der Teilnehmer

Zielgruppe

Das Seminar richtet sich an Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen, dem Steuerbereich und dem Finanzsektor sowie an alle interessierten Praktiker.

Voraussetzungen

Keine – Bitte beachten Sie, dass dieses Grundlagenseminar regelmäßig angeboten wird. Teilnehmern, die das Grundlagenseminar bereits gebucht haben, wird daher der Besuch des Vertiefungsseminars empfohlen.

Ergänzende Hinweise

Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr

Dauer: 1 Tag

Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Präsenzseminars "Einführung in die steuerlichen Verrechnungspreise" enthalten.

Unterlagen: Für alle Seminartermine stehen die Unterlagen ab 48 Std. vor dem Seminarbeginn in „MyEndriss“ zum Download zur Verfügung. Bei den Präsenzveranstaltungen liegen die Unterlagen zusätzlich auch ausgedruckt im Seminarraum aus.