Unternehmens- und Vermögensnachfolge

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Überblick und Grundlagen zu den relevantesten rechtlichen und steuerlichen Aspekten sowie Gestaltungsansätze

Jeder von uns wird irgendwann diesen Planeten verlassen müssen, denn noch ist das Leben endlich. Auch wenn sich Ihre Mandanten selten gerne mit dem Thema der Unternehmens- und Vermögensnachfolgeplanung beschäftigen, ist es umso wichtiger, dass Sie die Initiative ergreifen.

Nach einer kurzen Einführung in die Zielsetzung der Vermögensnachfolgeplanung erhalten Sie einen Überblick der zivilrechtlichen Grundlagen. Darauf aufbauend beleuchtet Herr Günther die steuerrechtlichen Aspekte. Die Theorie-Praxisverzahnung wird insbesondere durch das Diskutieren unterschiedlicher Gestaltungsansätze in Bezug auf Übertragungen unter Lebenden bzw. Erwerbe von Todes wegen sichergestellt. Abgeschlossen wird das Seminar mit Handlungsempfehlungen für die Praxis.

Unser Dozent nimmt Sie mit durch das Zusammenspiel mehrerer Rechtsgebiete und zeigt Ihnen anhand von Praxistipps sowie Beispielen, wie Sie Ihren Mandanten bei Fragen der Unternehmens- und Vermögensnachfolge am besten individuell beraten können und wie Sie bei diesem schwierigen Thema den Überblick nicht verlieren.

Hintergrund

Die Unternehmens- und Vermögensnachfolge hat eine immer größere Relevanz.

Aktuell stehen mehr als 500.000 Familienunternehmen zur Übergabe an, 25% der Inhaber sind zum Zeitpunkt der Übergabe über 70, 10% gar über 80 Jahre alt (Quelle: KFW Economic Research, Januar 2018). Lediglich ca. 5 % aller Familienunternehmen bleiben über die dritte Generation hinaus bestehen. Sogar 14% aller KMU werden stillgelegt.

Darüber hinaus wird in den kommenden Jahren in Deutschland gut ein Viertel mehr vererbt und verschenkt als bisher angenommen – insgesamt dürfte das Erbvolumen rund 400 Milliarden Euro pro Jahr betragen. Vor allem in wohlhabenden Haushalten wird deutlich mehr Vermögen als bislang geschätzt an die nächste Generation übertragen, zeigt eine von der Hans-Böckler-Stiftung geförderte Studie.

Inhalte

• Zielsetzung der Vermögensnachfolgeplanung
• Zivilrechtliche Grundlagen
  • Lebzeitige Übertragung
  • Erwerb von Todes wegen
  • Schnittstelle Familienrecht
• Steuerrechtliche Aspekte - Grundsätzliche Erwägungen
• Gestaltungsansätze: Übertragungen unter Lebenden
• Gestaltungsansätze: Übertragungen von Todes wegen
• Besonderheiten bei Unternehmensvermögen
  • Unternehmensübertragung unter Lebenden
  • Unternehmensübertragung von Todes wegen
• Handlungsempfehlungen

Zielgruppe

Alle, die sich im Bereich der Unternehmens- und Vermögensnachfolge fortbilden möchten. Das können Steuerberater und Rechtsanwälte sein, die in ihrer täglichen Arbeit bislang nicht viel mit dem Bereich der Unternehmens- und Vermögensnachfolge in Berührung gekommen sind oder ihr Wissen diesbezüglich wieder auffrischen möchten. Es können aber auch Steuerfachangestellte, Steuerberateranwärter oder sonstige steuerlich interessierte Leute sein, für die dieses Thema von Relevanz ist.

Voraussetzungen

Eine gewisse steuerliche und rechtliche Vorbildung ist von Vorteil, aber nicht zwingend notwendig.

Ergänzende Hinweise

Unterlagen
Die Folien werden zusätzlich als Download bereitgestellt.

Zugriff
Nach der Buchung ist das Video-Seminar für mindestens ein Jahr über unsere Videoplattform abrufbar. Sie erhalten unbegrenzten Zugriff und können die Inhalte beliebig oft abspielen. Bitte beachten Sie, dass die Buchung personengebunden ist und für jeden Teilnehmenden ein kostenpflichtiger Zugang gebucht werden muss.

Aufnahmedatum/Rechtsstand
12.11.2024