Geldwerte Vorteile – Grundlagen & aktuelle Änderungen
Grundlagen-Seminar
Systematik, Gesetzliche Neuerungen, Aktuelles aus Finanzverwaltung und Rechtsprechung, Gestaltungsmöglichkeiten
Unser Seminar vermittelt Ihnen die „Aufgriffskompetenz“, geldwerte Vorteile zu erkennen und zwischen deren unterschiedlichen steuerlichen Rechtsfolgen zu differenzieren. Hierbei machen wir Sie ausgehend von der Grundsystematik mit den aktuellen Änderungen in der höchstrichterlichen Rechtsprechung, den jeweiligen Reaktionen der Finanzverwaltung sowie deren geändertem Prüfungsverhalten in den Lohnsteuer-Außenprüfungen vertraut. Hierbei wird z. B. auf die Abrechnung von E-Bikes, Gutscheinen, Gesundheitsmaßnahmen oder Betriebsveranstaltungen eingegangen. Abgerundet wird die Veranstaltung durch die Diskussion bestehender Gestaltungsmöglichkeiten.
Nach der Veranstaltung verfügen Sie über die notwendigen aktuellen Kenntnisse im Umgang mit geldwerten Vorteilen, um in Ihrer täglichen Praxis eine rechts- und prüfungssichere Lohnabrechnung zu gewährleisten.
Hintergrund
Die Erfassung und die Bewertung von geldwerten Vorteilen lösen in Ihrer beruflichen Praxis eine Vielzahl von Fragen aus: Bleiben Sachbezüge steuerfrei, sind die geldwerten Vorteile lohnsteuerpflichtig und kann eine Lohnsteuerpauschalierung angewandt werden? Infolgedessen eröffnen sich indes auch zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten, die einer gezielten und sicheren Rechtsanwendung bedürfen. Mithin thematisieren die Lohnsteuer-Außenprüfungen sowie die Betriebsprüfungen der Sozialversicherung insbesondere die Erfassung und Bewertung von geldwerten Vorteilen.
Inhalte
- Aktuelles
- Aktuellste lohnsteuerliche Gesetzesänderungen sowie Änderungen der Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im Zeitraum bis zum Seminarbeginn
- Lohnsteuerliche Ă„nderungen zum Jahreswechsel 2024
- Abgrenzung Barlohn/Sachlohn inkl. Neudefinition bei Gutscheinen und Geldkarten sowie neues BMF-Schreiben v. 15.03.2022
- Aktuelles zum „Zusätzlichkeitserfordernis“ im Rahmen der einschlägigen Steuerbefreiungen und LSt-Pauschalierungen (inkl. BMF-Schreiben v. 05.01.2022)
- Inflationsausgleichsprämie
- Energiepreispauschale
- Neue BMF-Arbeitshilfe bei Leistungen des Arbeitgebers zur Gesundheitsförderung i.S. des § 3 Nr. 34 EStG
- Strukturierte Bestandsaufnahme der aktuell gültigen Regelungen zur lohnsteuerlichen Förderung der E-Mobilität (Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge sowie E-Bikes); neues BMF-Schreiben v. 03.03.2022
- Aktuelle Entwicklungen rund um die Betriebsveranstaltung (inkl. Abgrenzung zu Incentive-Veranstaltungen und gemischten Veranstaltungen; Zusammenwirken mit § 37b EStG)
- Nicht lohnsteuerbare und steuerfreie Sachzuwendungen
- Nicht steuerbare Aufmerksamkeiten (z.B. Arbeitsessen)
- Leistungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse (z. B. Teilnahme an geschäftlichen Bewirtungen Fort- und Weiterbildungsleistungen etc.)
- Firmenhandy-Regelung und Gestaltungsmöglichkeiten
- Behandlung von Fitness-Firmenmitgliedschaftsmodellen
- Bewertungsgrundsätze und Anwendungsfragen zur 50 €-Freigrenze
- Systematischer Ăśberblick ĂĽber die Bewertungsvorschriften
- Verhältnis zur sog. Rabattregelung
- Anwendungsfragen zur 50 €-Freigrenze (Abgrenzung Barlohn/Sachzuwendung)
- Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
- Bewertung von Mahlzeitgestellungen sowie Lohnsteuerpauschalierungen
- Betriebsveranstaltungen
- Aktuelle Entwicklungen & Ă„nderungen
- Ausführliche Erläuterung der Voraussetzungen sowie Anforderungen der Finanzverwaltung
- Mögliche Fallgestaltungen und Lösungen
- „No-Show-Kosten“ (BFH, 29.04.2021 - VI R 31/18)
Zielgruppe
Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen, Steuern und Lohnbuchhaltung sowie Mitarbeitende, die mit lohnsteuerrechtlichen Fragen und Aufgaben betraut sind
Voraussetzungen
Das Seminar ist sowohl für Teilnehmende mit geringen als auch für solche mit ausgeprägten Kenntnissen des Ertragsteuerrechts bzw. der Lohnabrechnung geeignet. Ein strukturierter Seminaraufbau sowie ein ständiger Dialog mit den Teilnehmenden während des Seminars ermöglichen es auch bei heterogenen Gruppen, dass jeder Teilnehmende seine Fragen und Probleme gezielt einbringen kann.
Ergänzende Hinweise
Beginn Seminar: 09:00 Uhr
Ende Seminar: 17:00 Uhr
Dauer: 1 Tag
Verpflegung: Tagungsgetränke und Mittagessen sind im Preis des Präsenzseminars "Geldwerte Vorteile - Aktuelle Änderungen" enthalten
Unterlagen: Für alle Seminartermine stehen die Unterlagen ab 48 Std. vor dem Seminarbeginn in „MyEndriss“ zum Download zur Verfügung. Bei den Präsenzveranstaltungen liegen die Unterlagen zusätzlich auch ausgedruckt im Seminarraum aus.
Fakten
- Gesamtdauer: 1 Tag 1-tägiges Seminar von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr
Beratung
0221 / 93 64 42-117
0221 / 93 64 42-464
Inhouse Seminar
Dieses Seminar bieten wir Ihnen auch firmenintern an.
